Податки і бізнес: поради молодому підприємцю

Poradi.ком.ua_29.09.2016_AoYHqzRQLp7in

Бізнес — просте слово, за яким стоять тисячі смислів, сотні тисяч проблем і мільйон можливостей. Сьогодні, під час краху фінансових надій, кинути свою погану, але надійну роботу заради відкриття своєї справи рівносильно подвигу Геракла, авантюрі Кортеса і божевілля Людвіга Баварського. Мало хто готовий вийти за рамки нудною, але в якійсь мірі спокійною офісної життя.

Але якщо ти готовий ризикувати і брати долю на абордаж, то тобі обов’язково знадобиться допомога, яка направить твій корабель у попутному напрямку. Анатолій Романов, автор професійного блогу про проблеми і завдання малого бізнесу Pro-Bro, готовий надати тобі таку підтримку. Розмова буде серйозна, тому що та тема серйозна. Передаємо слово нашому другу з Pro-Bro.

Розкажіть про перші кроки бізнесмена-початківця

Якщо говорити про починаючого бізнесмена, то перша його завдання, як це ні банально, — точно розуміти, чим він буде займатися. За моїми спостереженнями, коли підприємець плутає черговість дій і спочатку реєструє організацію або ІП, а потім вже продумує бізнес-процеси, у нього нічого не вийде. Тому якщо підприємець не знає точно, як він буде робити свій бізнес, реєструвати нічого не потрібно. В першу чергу необхідно продумати скелет бізнесу і тільки потім одягати його в якусь юридичну форму, складати архітектуру свого підприємства.

Poradi.ком.ua_29.09.2016_XXOPiWgWCF0apВічне питання від новачків бізнесу: що краще, ТОВ або ІП?

На це питання неможливо відповісти загалом. У кожному варіанті є свої плюси і мінуси, тому необхідно виходити з реальності і конкретної позиції, а не шукати універсальне рішення. Бувають ситуації, коли потрібно відкривати тільки організацію, або немає можливості відкрити ІП. Наприклад, коли ти прописаний в одному регіоні, а живеш і працюєш в іншому, оскільки ІП реєструється за місцем прописки, а ТОВ за місцем юридичної адреси, грубо кажучи, офісу. Крім того, тільки організаціям доступні деякі «ніштяки» начебто торгівлі міцним алкоголем, деяких будівельних робіт і так далі.

Основна ознака, звичайно ж, полягає в тому, які суб’єкти відкривають бізнес. Якщо ти один — можна відкрити ІП, а якщо джерел початкового капіталу декілька, то варто подумати про відкриття ТОВ, оскільки неминуче виникне питання про розподіл дивідендів, захист участі в бізнесі. Дивіденди, тобто прибуток, будуть розподілятися в тій пропорції, в якій вносилися кошти в статутний капітал. Якщо питання захисту учасників бізнесу (від інших учасників бізнесу) не варто, то ти також можеш відкрити організацію, тільки спочатку прорахуй, щоб це було вигідно!

Якщо ти все прорахував і, наприклад, вирішив відкрити ІП, то май на увазі, що у тебе немає роботодавця, і ти працюєш сам на себе. Якщо у тебе немає роботодавця, то у тебе немає довідки 2-пдфо», зарплати, відпустки, лікарняного і так далі, зате весь прибуток належить тобі. Тобто все, що належить твоєму бізнесу, належить тобі, і ти можеш знімати всі гроші з рахунку ІП, коли захочеш, на відміну від варіанту з реєстрацією ТОВ, де ти не зможеш так зробити, оскільки гроші на рахунку належать товариству, в яке ти, як засновник, входиш, навіть якщо ти туди входиш один.

Але і відповідальність в ІП цілком і повністю ти береш на себе, і якщо суд захоче відібрати у тебе гроші (якщо ти сильно накосячишь), то вони не зупиняться навіть перед бабусею, яка своїм тілом закриє приставам вхід в твій дім, — опишуть і телевізор, і кішку.

Але краще опустити всі ці розмови і підійти до справи серйозніше, відповівши на конкретні запитання, які допоможуть визначитися з правовим полем:

а) чи є у твоїх партнерів вимоги по організаційно-правовій формі?

б) скільки у тебе грошових коштів для початку здійснення проекту?По першому пункту всі просто: якщо твої партнери (контрагенти) працюють тільки з організаціями, то реєструємо ТОВ, якщо їм без різниці, то починаємо думати про правовий захист капіталу учасників бізнесу. Припустимо, у тебе є партнер. Ти реєструєш бізнес з ним, щоб потім ділити дивіденди належним чином, а якщо доведеться вийти зі справи — отримати назад статутний капітал. Якщо це твій випадок, то реєструй ТОВ, оскільки при реєстрації завжди прописується частка кожного з учасників, а якщо партнер буде задоволений, то завжди можна звернутися до суду. Якщо ти спираєшся на свої гроші, то можеш сміливо реєструватися в якості індивідуального підприємця і не паритися.

Але тільки не треба тупити і реєструвати бізнес на одну людину, тому що «все домовилися і всі один одному довіряють». Дружба — штука оманлива і в теорії навіть найкращий друг може зняти всі гроші з розрахункового рахунки «загального ІП» і привласнити собі. І йому за це нічого не буде, адже бізнес по паперів належить йому, а не тобі. У ТОВ це зробити неможливо, оскільки права всіх учасників захищені установчими документами — у цьому і є перевага.

Poradi.ком.ua_29.09.2016_kRl7qDGo4xKoXТак що необхідно дивитися на конкретний приклад, тому що недоліки є скрізь. Вибір між ТОВ та ВП може бути обґрунтований оптимізацією оподаткування, вимог ринку, наявністю інтересів власників і навіть статусом (до мене зверталися клієнти, які хотіли з цієї причини відкрити ТОВ, хоча інший варіант був набагато дешевше).

Розкажіть про російському оподаткування. Які універсальні варіанти для підприємців вона пропонує?

Універсальних варіантів тут немає, оскільки системи оподаткування в регіонах можуть відрізнятися. Є загальна система, яка стоїть у всіх за замовчуванням, а є спрощена, яка буває двох видів: або ти платиш 6% від усіх доходів, або певний відсоток від дельти між доходами і витратами. Цей відсоток може бути різним, але якщо говорити про показник за замовчуванням він дорівнює 15%. Є також система податку на поставлений дохід (фіксований податок незалежно від обороту) і патентна система оподаткування, яка по своїй суті є більш дорогим аналогом податку на поставлений дохід.

Загальна система оподаткування — система оподаткування, на якій всі організації і підприємці знаходяться за замовчуванням з моменту реєстрації, у разі якщо вони не подають заяв на інші системи оподаткування. Це система, при якій вся виручка, за винятком виручки від певних товарів і послуг (вузький спектр), обкладається ПДВ. Також сплачується податок на прибуток — у організацій він становить 20%, у підприємців 13%.Але крім податків на прибуток є така чортівня, як ПДВ — податок на додану вартість. Багато хто не розуміють суті цього податку, а варто було б, тому що він серйозно впливає на кінцеву ціну товару. Поясню на прикладі: ти купив стіл за 100 рублів, і тобі вигідно продати його за 150, 200, 300, 1000 рублів. Але чим більше цифра між виручкою і закупівельною ціною, тим більше додана вартість, і тим більше податку на додану вартість ти платиш.

ПДВ, насправді, дуже тонка штука, і якщо тобі доведеться працювати з ПДВ, то обов’язково май на увазі, що тобі потрібно, при інших рівних умовах, вибирати постачальників, які також працюють з ПДВ. Поясню, чому.

ПДВ завжди платить покупець. Ти платиш ПДВ, коли йдеш на «П’ятірочку» за покупками. Ти купив товар за 100 рублів, у які закладений податок 18%, тобто сам товар коштує 85 рублів, а 15 рублів — податок. І купуючи товар в магазині, ти поручаешь магазину перерахувати цей податок державі — воно ж податки збирає. Але магазин «Пятерочка» так само, як і ти, є чиїмось покупцем і так само, як і ти, доручає своєму постачальнику сплатити податок, закладений у вартість того товару, який він придбав у постачальника. Ти купив товар за 100 рублів, з яких 15 — податок, магазин купив цей товар у постачальника за 80 рублів, 12 з яких — податок. Цілком логічно, що коли вони будуть сплачувати за твоїм дорученням 15 рублів, вони вирахують з них свої 12 рублів, які вони перерахували своєму постачальнику, і в результаті заплатять всього 3 рубля. У разі, якщо постачальник «Пятерочки» працює без ПДВ, то в тих же 80 рублях закупівельної ціни податку немає взагалі, і невдалому магазину доведеться заплатити всі доручені тобою до сплати 15 рублів.

Є також спрощена система: платиш тільки відсоток від виручки або відсоток з дельти.

Ця система оподаткування вигідна абсолютно всім.Перешкодою до її застосування можуть бути вимоги ринку, кількість працівників, наявність у складі засновників юридичних осіб з часткою більше 25% і навіть розмір виручки. Якщо тобі нічого не перешкоджає, то доведеться вибирати між УСН з доходів і ССО з доходів, зменшених на величину витрат. Тут треба відштовхуватися від структури виручки. Якщо вона має на увазі якісь змінні витрати (собівартість товару), то треба вибирати доходи мінус витрати. Якщо виручка складається тільки з постійних витрат (зарплата, оренда), то можна брати податок від доходів. Але випадки бувають різні, і останнім часом я своїм клієнтам часто рекомендую спрощенку — доходи мінус витрати, оскільки в Петербурзі, де я працюю, ставка податку становить 7%, а в Ленінградській області взагалі 5%.

З приводу спеціальних податкових режимів (ЕНВД і Патент). Вони підходять не кожному. Наприклад, ЕНВД можна взяти тільки при здійсненні певної діяльності: вантажоперевезення, автомийки, роздрібні магазини. Основною ознакою виду діяльності при цьому податок є здійснення послуг. Податок фіксований і залежить від кількості, так скажемо, знарядь праці — працівників, автомобілів, посадочних місць. Патент — це спеціальний режим, який передбачає більше видів діяльності, що ЕНВД, але і більший податок. Вони, по своїй суті, нічим не відрізняються.

Які законні методи оптимізації оподаткування ви пропонуєте клієнтам?

Просто не треба впадати у кримінал. Якщо ти увиливаешь від податків, то рано чи пізно тобі постукають у двері люди в погонах, так що незаконна оптимізація — вибір некрасивий і небезпечний. До того ж безліч способів, які працювали пару років тому, сьогодні не працюють. Але це не означає, що немає ніяких легальних варіантів скоротити податки.

Poradi.ком.ua_29.09.2016_sNyiyXqRljqMaПо-перше, ті, хто працює з ПДВ, можуть розділяти потоки виручки на кілька юридичних осіб: ті, кому потрібен ПДВ, отримують товар від організації з ПДВ; ті клієнти, кому ПДВ не потрібен, отримують товар від новоствореної організації на спрощеній системі — так можна економити величезні податки, які сплачувалися б даремно.

По-друге, величезні податки сплачуються із заробітної плати. Для того, щоб їх не платити або платити трохи, необхідно відкрити співробітникові індивідуальне підприємництво. В такому разі не доведеться платити за співробітника 30% і утримувати із зарплати 13%, так як ти можеш розраховуватися з ним, як з контрагентом, і він, будучи підприємцем, буде платити зі своїх грошей 6%, а не 13%. Це вигідно, коли у співробітника велика зарплата і йому не важлива доля його пенсії, тому що він, наприклад, живе в Росії.

Найголовніше в бізнесі — сам продукт і вміння його реалізувати. Система оподаткування, організаційно-правова форма та способи оптимізації оподаткування не врятують тебе від краху, якщо ти випускаєш на ринок нікому не потрібний товар, ще й роблячи це без смаку і таланту. Але деталі, тим не менш, будуть завжди важливі, тому що і хороший бізнес може скотитися в утиль, якщо не стежити за таким «нудним, але обов’язковим фактором, як оподаткування.

З нами розмовляв Анатолій Романов, засновник бізнес-блогу Pro-Bro. Якщо тобі потрібна дійсно професійна консультація по бізнесу, і ти налаштований серйозно, то можеш написати йому особисто.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: